Are Lager Alternativer Langtids Kapital Gevinster

Langsiktig kapitalforhøyelse eller tap Hva er en langsiktig kapitalgevinst eller - tap En langsiktig kapitalgevinst eller - tap er en gevinst eller tap fra en kvalifiserende investering eid i mer enn 12 måneder før den ble solgt. Mengden av et eiendomsalg som teller mot en gevinster eller tap er forskjellen mellom salgsverdi og kjøpsverdi, eller bare hvor mye penger investorene oppnådde eller mistet da han solgte eiendelen. Langsiktig gevinster er tildelt lavere skattesats enn kortsiktige kapitalgevinster i USA. AVSLUTNING AV LANGTIDSBESTILLING ELLER TAP Når skattytere legger inn sine avkastninger med Internal Revenue Service (IRS), rapporterer de netto summen av deres langsiktige kapitalgevinster opptjent i skatteåret. For eksempel, hvis noen har en langsiktig gevinst på 50.000 og et langsiktig tap på 40.000 i et kalenderår. han rapporterer 10.000 som en gevinst. Imidlertid behandles kortsiktige kapitalgevinster annerledes ved beregning av netto gevinster. Forskjellen mellom lange og kortsiktige kapitalgevinster Kortsiktige kapitalgevinster kommer fra eiendeler holdt i mindre enn et år, mens langsiktige gevinster kommer fra eiendeler eid i over 12 måneder. IRS beskatter kortsiktige kapitalgevinster som vanlig inntekt, og det skattlegger langsiktige realisasjonsgevinster til en spesiell kapitalgevinst skattesats. Kapitalgevinst skattesatsen varierer fra 0 til 20, per 2016, og det avhenger av skattefilerinntektene. For eksempel, forestill deg at en individuell skattefiler har skattepliktig inntekt verdt 415,00. I tillegg har han kortsiktige kapitalgevinster verdt 100.000. Da IRS behandler sine kortsiktige gevinster som vanlig inntekt, gjelder byrået en 39,6 skatt eller 39 600. Han har også langsiktige kapitalgevinster verdt 100.000. Som han er i den øverste skattekonsollen, bruker IRS toppsatsen for langsiktige gevinster, og han betaler 20 eller 20.000 i skatt. Selv om gevinstene er verdt det samme, betaler han 19 600 mindre i skatt på langsiktig gevinst. Forskjellen mellom langsiktige og kortsiktige kapitalforlisninger Som kortsiktige kapitalgevinster oppstår kortsiktige tap fra eiendeler som er eid i mindre enn et år. Kortsiktige tap behandles likevel som langsiktige tap, fra et skattemessig perspektiv, og skattemyndighetene kan kreve kortsiktige kapital tap mot sine langsiktige kapitalgevinster. For eksempel, forestill deg at en skattefiler har 50.000 i kortsiktige kapitalgevinster og 200.000 fra langsiktige kapitalgevinster. Han har også 100.000 i langsiktige kapitalstap og 50.000 i kortsiktige underskudd. Hans netto tap på 150.000 motvirker hans langsiktige gevinst, og han må bare rapportere forskjellen på 50.000 som kapitalgevinstinntekt til IRS. Samtidig må han rapportere den 50 000 kortsiktige gevinsten, som skattemyndighetene behandler som om den vanlige inntekten. Få mest mulig ut av ansattes opsjonsopsjoner En ansattaksjonsplan kan være et lukrativt investeringsinstrument hvis det er riktig forvaltet. Av denne grunn har disse planene lenge tjent som et vellykket verktøy for å tiltrekke toppledere, og de siste årene har blitt et populært middel for å lokke ikke-ledende ansatte. Dessverre unnlater noen fortsatt å dra full nytte av pengene generert av deres ansattebeholdning. Forstå arten av aksjeopsjoner. beskatning og virkningen på personlig inntekt er nøkkelen til å maksimere en slik potensielt lukrativ fordel. Hva er en ansattaksjonsopsjon En ansattopsjonsopsjon er en kontrakt utstedt av en arbeidsgiver til en ansatt for å kjøpe et bestemt antall aksjer i selskapsbeholdningen til en fast pris for en begrenset periode. Det er to brede klassifiseringer av opsjoner utstedt: ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner (NSO) og incentivaksjoner (ISO). Ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner adskiller seg fra opsjonsopsjoner på to måter. For det første tilbys NSOs til ikke-ledende ansatte og utenfor styremedlemmer eller konsulenter. I kontrast er ISOs strengt reservert for ansatte (nærmere bestemt ledere) av selskapet. For det andre mottar ikke-godkjente opsjoner ikke spesiell føderal skattebehandling, mens incentivopties gis gunstig skattemessig behandling fordi de oppfyller bestemte lovbestemte regler beskrevet i Internal Revenue Code (mer om denne gunstige skattebehandlingen er gitt nedenfor). NSO og ISO-planer har felles trekk: de kan føle seg komplekse Transaksjoner innenfor disse planene må følge spesifikke vilkår fremsatt av arbeidsgiveravtalen og Internal Revenue Code. Grant Dato, Utløp, Vesting og Trening Til å begynne med, er ansatte vanligvis ikke gitt fullt eierskap av opsjonene på kontraktens startdato (også kjent som tildelingsdato). De må overholde en bestemt tidsplan som kalles opptjeningsplanen når de utøver sine opsjoner. Fortjenesteplanen begynner på dagen for opsjonene og listes datoene som en ansatt kan utøve et bestemt antall aksjer. For eksempel kan en arbeidsgiver gi 1000 aksjer på tildelingsdagen, men et år fra den datoen vil 200 aksjer avgis (den ansatte har rett til å utøve 200 av de første aksjene som først er innvilget). Året etter er det ytterligere 200 aksjer, og så videre. Fortjenesteplanen etterfølges av en utløpsdato. På denne dagen forbeholder arbeidsgiveren ikke lenger retten til at arbeidstakeren til å kjøpe aksjeselskap i henhold til avtalen. En aksjeopsjon tildeles til en bestemt pris, kjent som utøvelseskursen. Det er prisen per aksje som en ansatt må betale for å utøve sine valg. Utnyttelseskursen er viktig fordi den brukes til å bestemme gevinsten (kalt priseelementet) og avgiften som skal betales på kontrakten. Kjøpselementet beregnes ved å trekke utløsningsprisen fra markedsprisen på selskapets aksje på datoen alternativet utøves. Skattepliktige ansattes opsjonsopsjoner Inntektskoden har også et sett regler som en eier må adlyde for å unngå å betale heftige skatter på hans eller hennes kontrakter. Beskattningen av opsjoner på opsjoner avhenger av hvilken type opsjon som eies. For ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner (NSO): Tilskuddet er ikke skattepliktig. Beskatning starter ved treningstidspunktet. Kjøpselementet til et ikke-kvalifisert aksjeopsjon betraktes som kompensasjon og skattes til ordinære skattesatser. For eksempel, hvis en ansatt er gitt 100 aksjer i Aksje A til en utøvelseskurs på 25, er markedsverdien av aksjen på tidspunktet for trening 50. Bargain elementet på kontrakten er (50 - 25) x 1002 500 . Vær oppmerksom på at vi antar at disse aksjene er 100 beregnede. Salget av sikkerheten utløser en annen skattepliktig hendelse. Hvis arbeidstakerne bestemmer seg for å selge aksjene umiddelbart (eller mindre enn ett år fra utøvelse), vil transaksjonen bli rapportert som en kortsiktig realisasjon (eller tap) og vil bli skattepliktige til ordinære skattesatser. Dersom medarbeiderne bestemmer seg for å selge aksjene et år etter utøvelsen, vil salget bli rapportert som en langsiktig gevinst (eller tap) og skatten vil bli redusert. Incentive aksjeopsjoner (ISO) mottar spesiell skattemessig behandling: Tilskuddet er ikke en skattepliktig transaksjon. Ingen skattepliktige hendelser rapporteres ved utøvelse, men kjøpselementet i et incentiv aksjeopsjon kan utløse alternativ minimumskatt (AMT). Den første skattepliktige hendelsen skjer ved salget. Dersom aksjene selges umiddelbart etter at de er utøvet, behandles fripostelementet som ordinær inntekt. Gevinsten på kontrakten vil bli behandlet som en langsiktig kapitalgevinst dersom følgende regel er hedret: Lagrene må holdes i 12 måneder etter trening og bør ikke selges før to år etter tildelingsdatoen. For eksempel, anta at A-aksje A er gitt 1. januar 2007 (100 innvilget). Konsernsjefen utøver opsjonene 1. juni 2008. Dersom han eller hun ønsker å rapportere gevinsten på kontrakten som en langsiktig kapitalgevinst, kan aksjene ikke selges før 1. juni 2009. Andre overveielser Selv om tidspunktet for aksjer alternativ strategi er viktig, det er andre hensyn å bli gjort. Et annet viktig aspekt ved opsjonsplanleggingen er effekten av disse instrumentene på den samlede eiendelfordelingen. For at investeringsplanen skal lykkes, må eiendelene være riktig diversifisert. En ansatt bør være forsiktig med konsentrerte stillinger på selskapets aksjer. De fleste finansielle rådgivere antyder at selskapsbeholdningen skal utgjøre 20 (maksimalt) av den samlede investeringsplanen. Mens du kan føle deg komfortabel å investere en større andel av porteføljen din i ditt eget selskap, er det bare sikrere å diversifisere. Rådfør deg med en finansiell skattespesialist for å fastslå best mulig utførelsesplan for porteføljen din. Bottom Line Konseptuelt er opsjoner en attraktiv betalingsmetode. Hvilken bedre måte å oppmuntre ansatte til å delta i veksten av et selskap enn ved å gi dem et stykke kaken. I praksis kan imidlertid innløsning og beskatning av disse instrumentene være ganske komplisert. De fleste ansatte forstår ikke skatteeffekter av å eie og utøve sine opsjoner. Som et resultat, kan de bli tungt straffet av onkel Sam og savner ofte noen av pengene som genereres av disse kontraktene. Husk at å selge medarbeiderbeholdning umiddelbart etter trening, vil indusere den høyere kortsiktige kapitalgevinstskatten. Venter til salget kvalifiserer for mindre langsiktig kapitalgevinst skatt kan spare deg hundrevis, eller til og med tusenvis. En type kompensasjonsstruktur som hedgefondsledere vanligvis bruker i hvilken del av kompensasjonen som er resultatbasert. En beskyttelse mot tap av inntekt som ville oppstå hvis den forsikrede døde. Den navngitte støttemottakeren mottar. Et mål på forholdet mellom en endring i mengden som kreves av et bestemt godt og en endring i prisen. Pris. Den totale dollarverdien av alle selskapets utestående aksjer. Markedsverdien beregnes ved å multiplisere. Frexit kort for quotFrench exitquot er en fransk spinoff av begrepet Brexit, som dukket opp da Storbritannia stemte til. En ordre som er plassert hos en megler som kombinerer funksjonene til stoppordre med grensene. En tidsbegrenset rekkefølge vil. Langsiktig kapitalgevinst Holdingperiode for aksjeopsjoner Forstå aksjeopsjonsbonusen din slik at du ikke blir oppløst. It8217 er godt å ha alternativer. It8217 er også litt forvirrende. Når du prøver å finne ut når du skal utøve opsjoner, er it8217s smart å vurdere hvordan you8217ll skal beskattes, og det avhenger av hvilken type opsjoner du har og om du tilfredsstiller holdingsperioden for kapitalgevinster. Hvis utøvelsen av opsjonene dine ikke kvalifiserer for langsiktig kapitalgevinstbehandling, må du kanskje betale den fryktede inntektsskattesatsen. Type opsjon IRS skiller mellom lovbestemte og ikke-statuterte aksjeopsjoner. Vanligvis er opsjoner som du har fått som en del av en aksjekjøpsplan eller incentiv opsjonsplan, lovbestemte opsjoner. Alt annet er et ikke-statutært alternativ. Men selv om du fikk muligheten som en del av en plan, dersom du ikke var en ansatt i selskapet som gir opsjonen eller et tilknyttet selskap fra tilskuddsdagen gjennom tre måneder før du utøvde opsjonen, eller om opsjonen er overførbar , det er et ikke-statutory alternativ. Ikke-statuterende aksjeopsjoner Ikke-statuterte opsjoner har ingen spesiell skattebehandling og ingen holdbarhetstid. De regnes som inntekt, ikke kapitalgevinster. Hvis opsjonen handles på et etablert marked, eller du ellers kan bestemme sin rettferdige markedsverdi, må du behandle alternativet som enhver annen kompensasjon på det tidspunktet den er gitt til deg, men du må ikke telle den som inntekt når du trener alternativet. Hvis den rettferdige markedsverdien isn8217t er lett å avgjøre, er motsatt sant: du trenger ikke å telle alternativet som inntekt til du trener eller overfører det. Lovbestemte opsjoner Hvis du har lovbestemte opsjoner, inkluderer du ikke dem som inntekter, enten når du mottar alternativene eller når du utøver dem (unntatt for å beregne den alternative minimumskatten). I stedet bestemmer du skattebehandlingen når du selger aksjen du fikk ved å utøve opsjonen. Dette kan være år nedover veien, og om du skylder den vanlige inntektsskattesatsen eller den lavere langsiktige kapitalgevinsten, avhenger det hovedsakelig av hvorvidt du tilfredsstiller holdingsperioden eller ikke. Holdingsperiode for lovbestemte opsjoner For å tilfredsstille holdingsperioden for lovfestede opsjoner må du holde aksjen i ett år etter at du har mottatt aksjene selv og to år etter at du har mottatt opsjonen. Hvis du må selge aksjen før du fjerner en interessekonflikt, anses du for å tilfredsstille holdingsperioden. For det meste, hvis du møter holdingsperioden, er salget ditt en langsiktig kapitalgevinster eller - tap, men hvis opsjonen ble gitt i henhold til en ordinær aksjekjøpsplan og til en rabatt, kan en del av det betraktes som inntekt. Referanser Hva betyr det for å utøve aksjeopsjoner Hva skjer med en aksjeopsjon hvis den er utløpt og deg. Ikke-kompenserende aksjeopsjoner Aksjeopsjoner Forklart i Vanlige engelsk Populære Artikler Ikke-kvalifisert aksjeopsjon Vesting Slik beregner du inntektsskatt på et alternativ Selg til å dekke Slik rapporterer du ikke-kvalifiserte aksjer på en 1099 ISO Vs. NSO-aksjeopsjoner